B1300-固定資產管理系統
模組明細	功 能 簡 述
財產資料管理	財產基本資料的管理/財產標籤 將需納入固定資產管理的資料建立於此檔案，依其【資產類別】分類 建入資料，明細檔à財產說明：是讓使用者記錄此筆資料的異動。 【財產資料檔案】【當期財產清單】【財產別明細單】
折舊作業管理	每月折舊攤提的管理【折舊會計參數設定】【折舊會計傳票】【部門】 每月月底執行「移入折舊作業」條件為資產狀態為【折舊】的資料， 當資料被移入折舊作業後即可產生報表 折舊明細表/部門別折舊明細表 /科目別折舊明細表 管道設定：□詢問再移入 □輸入初值 設定出值欄位：□折舊日期 □年度 □月份 □經手人 報表：折舊明細表 部門別折舊分類表 科目別折舊分類表
續提作業管理	攤提期數期滿後須繼續攤提”預留殘值”的管理 當執行”續提作業”時，資料存檔後將被寫入檔案「財產基本資料」 的明細檔【續提明細】 報表：財產續提清單
處置作業管理	[修繕作業管理] [出售資產作業] [報廢資產作業]的管理 1. 修繕作業：若固定資產的維修需納入折舊分攤，則將資料輸入於 此檔案，系統即會將修繕的金額和因修繕所產生的新增年限與 資產主體重新計算其新的殘值率、月提折舊額，並回寫至 財產資料檔中的明細檔【修繕明細】 報表：修繕財產清單 2. 出售作業：出售固定資產時於此檔案輸入資料，相關數據會寫回 財產基本資料檔的，且攤提會被設定為「否」下期提列額歸零 報表：出售財產清單 3. 報廢作業：報廢固定資產時於此檔案輸入資料，相關數據會寫回 財產基本資料檔，且攤提會被設定為「否」下期提列額歸零 報表：報廢財產清單
重估作業管理	物價波動劇烈時須執行資產重估時使用 報表：財產重估清單
異動作業管理	資產項目變更使用部門時須執行異動作業 當執行”異動作業”時，資料存檔後將被寫入檔案「財產基本資料」 的明細檔【異動明細】 報表：財產重估清單
盤點作業管理	提供資產之相關報表 報表：當期財產目錄 財產目錄清單 部門財產清單 取得財產清單 盤點財產清單
基本作業管理	分資產名稱/資產類別/資產狀態的管理 資產名稱： 以樹狀檔的方式建立資料(依資產類別) 資產類別： 機器設備、運輸設備、生財器具、雜項購置… 資產狀態： 折舊、出售、報廢、不折舊
備 註	固定資產： 為一獨立模組，主要是管理固定資產的使用狀態， 折舊的分攤、修繕管理、出售管理、報廢管理、 續提管理、異動管理及資產重估管理

註﹒整個月的折舊資料可彙整切一筆 折舊會計傳票

依【科目別】【部門別】分類

固定資產模組分成八種運作:

1. 資產資料管理：財產基本資料的管理/財產標籤

2. 折舊作業管理：每月折舊攤提的管理

3. 續提作業管理：攤提期數期滿後須繼續攤提”預留殘值”的管理

4. 處置作業管理：[修繕作業管理] [出售資產作業] [報廢資產作業]的管理

5. 重估作業管理：物價波動劇烈時須執行資產重估時使用

6. 異動作業管理：資產項目變更使用部門時須執行異動作業

7. 盤點作業管理：提供資產之相關報表

8. 基本資料管理：分資產名稱/資產類別/資產狀態的管理

會計傳票分錄的設定：

1. 折舊作業：若為製造業可設定為借方依部門別，貸方為科目別的對映科目，

且合併「科目」【折舊會計參數設定】【折舊會計傳票】

借：折舊 xxxx

貸：機器設備-備抵折舊 xxxx

2. 修繕作業：不需設定轉傳票，因為直接從前端檔案轉傳票即可

資料可輸於「其他支出作業」

一般小額修繕，當費用處理

借： 修繕費 xxxx

貸：現金/應付票據/銀行存款 xxxx

大修(資本支出)

借： 機器設備 xxxx (修繕金額)

貸：現金/應付票據/銀行存款 xxxx

3. 出售作業：不需設定轉傳票，因為直接從前端檔案轉傳票即可

資料輸於「其他收入」-現金/票據/轉帳

(1)出售金額>帳面價值=有利益收入

借： 應收帳款 xxxx (出售金額)

備抵折舊-機器設備 xxxx (累計折舊)

貸：機器設備 xxxx (機器成本)

財產交易利益 xxxx (出售金額-帳面價值)

(2)出售金額<帳面價值=發生損失

借： 應收帳款 xxxx (出售金額)

備抵折舊-機器設備 xxxx (累計折舊)

財產交易損失 xxxx (帳面價值-出售金額)

貸：機器設備 xxxx (機器成本)

4. 報廢作業：

(1)報廢無收入

借： 累計折舊-機器設備 xxxx (累計折舊)

財產處分損失 xxxx(報廢損失)

貸：機器設備 xxxx (取得價值)

(1)報廢有收入(當廢鐵賣掉，或…)

借： 累計折舊-機器設備 xxxx (累計折舊)

財產處分損失 xxxx(報廢損失)

貸：機器設備 xxxx (取得價值)

財產處分收益 xxxx (處分金額)